Minha mãe pode passar por seu portfólio de propriedades sem cair em uma armadilha de impostos sobre herança?

Meu pai faleceu há 18 meses. Felizmente, ele teve um testamento que deixou sua propriedade para mamãe.

Sua propriedade continha predominantemente um portfólio de cinco propriedades de aluguel, das quais três são hipotecadas, a casa em que minha mãe mora e um excedente de dinheiro.

Minha mãe está aposentada agora e usa uma parte da renda de aluguel para completar sua pensão e apoiar sua vida diária.

Minha mãe quer estruturar as coisas de uma maneira que mitiga imposto sobre herança e Imposto sobre ganhos de capital tanto quanto possível.

Sou um dos três irmãos – um tem problemas de saúde e não funciona, o outro está potencialmente emigrando e não quer complicar as coisas, possuindo uma propriedade em seu nome.

Quais são as nossas opções? LJ, por e -mail

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Harvey Dorset, disso é dinheiro, responde: Este deve ser um momento difícil para você e sua família.

É bom saber que seu pai não faleceu no intestino, pois uma vontade sem dúvida facilita um pouco o processo de herança um pouco mais fácil.

Como sua mãe quer reduzir a eventual conta de imposto sobre herança agora, é bom que ela esteja considerando suas opções com antecedência.

Infelizmente, como você menciona, há complexidades em sua situação que significa que não é tão direta quanto sua mãe que passa por toda a propriedade diretamente para você e seus irmãos quando ela morre, especialmente porque poderia haver uma lei de imposto de herança pesada se ela desse o tamanho da propriedade.

Conforme discutido abaixo, existem opções disponíveis para mitigar a conta do IHT, especialmente se você tomar medidas mais cedo ou mais tarde.

Isso é dinheiro conversou com dois consultores financeiros para descobrir o que você e sua mãe precisam fazer para reduzir sua futura conta de impostos.

Aaron Banasik alerta que ganha acima do subsídio da CGT pode enfrentar até 28 % de imposto

Aaron Banasik, consultor financeiro independente da Ascot Lloyd, responde: Lamento saber da perda de seu pai.

É reconfortante que ele tenha um testamento no lugar, permitindo que sua mãe herdasse a propriedade sem problemas.

Com um portfólio de cinco propriedades de aluguel três hipotecadas ao lado de sua casa e um superávit em dinheiro, sua mãe está buscando corretamente proteger a propriedade do imposto sobre herança futura e imposto sobre ganhos de capital enquanto apoia sua aposentadoria.

Observando o imposto sobre a herança, é cobrado em 40 % em propriedades acima de £ 325.000, embora as transferências entre os cônjuges estejam isentas.

Na eventual morte de sua mãe, a propriedade pode se beneficiar de uma banda de taxa nula aprimorada de até 1 milhão de libras, desde que a casa da família seja deixada para descendentes direcionados.

Ela pode considerar a doação de propriedades durante sua vida, que, se sobreviver por sete anos, poderá ficar fora de sua propriedade para IHT.

No entanto, se ela mantiver qualquer benefício como a renda de aluguel, o presente ainda poderá ser considerado parte de sua propriedade.

Além disso, a CGT pode ser aplicada imediatamente nessas transferências e imposto de selo poderia surgir se a dívida estiver envolvida.

Os ganhos acima do subsídio da CGT (£ 3.000 para 2025/26) seriam tributados em 18 % ou 28 %. Manter as propriedades até a morte eliminar completamente a CGT, pois os ativos aprovados na morte estão isentos da CGT.

Uma estratégia alternativa pode ser vender as propriedades gradualmente. Isso permite que ela reinvestam os recursos em investimentos com eficiência de IHT, como uma confiança de presente com desconto que pode fornecer um desconto imediato ao IHT enquanto produz uma renda regular, no entanto, é importante falar com um consultor independente experiente para fornecer orientação sobre isso.

As relações de confiança discricionárias podem oferecer uma maneira de transferir ativos, mantendo algum controle, embora possam vir com taxas iniciais de IHT e taxas de imposto de alta renda sobre a receita de aluguel.

Se estruturado corretamente, as relações de confiança podem ajudar a apoiar os membros da família, especialmente relevantes em um filho incapaz de trabalhar e outro potencialmente se mudando.

Como alternativa, toda a proteção da vida escrita em confiança pode ser usada para cobrir a futura conta do IHT. Os prêmios podem até se qualificar sob a regra de ‘despesa normal fora da renda’ se sua renda for suficiente.

Dadas as diferentes necessidades de seus irmãos, a flexibilidade é vital.

Uma mistura de presentes seletivos ao longo da vida, acordos de confiança e uso de suas subsídios de presentes pode permitir a transferência de riqueza equitativa sem colocar obrigações imediatas sobre elas.

Patrick Haines diz que remover as propriedades da propriedade pode reduzir significativamente a conta do IHT

Patrick Haines, Planejador Financeiro Chartered da Partners Wealth Management, responde: Este é um momento importante para a família após sua perda há 18 meses.

As medidas específicas devem agora ser implementadas para garantir que o imposto seja atenuado.

Além disso, uma avaliação deve ser feita em relação à vulnerabilidade contínua de sua mãe, apenas para o caso de a passagem de seu pai afetar todas as decisões que estão sendo tomadas agora.

Escritura de variação

A primeira ação que deve ser considerada é uma ação de variação (DOV) da vontade de seu pai.

Isso permite que os termos da vontade sejam alterados após a morte, desde que todos os beneficiários originais estejam de acordo com as mudanças e que os ajustes ocorram dentro de dois anos após a morte.

Eu recomendo que você revise as cinco propriedades de aluguel com sua mãe e irmãos (em termos de rendimento e valores), para ver qual deles agora pode ser colocado nos nomes de seus três filhos.

Isso pode ser acionado por uma transferência legal de propriedade assim que o DOV for acionado.

Potencialmente, você e seu irmão que devem permanecer no Reino Unido poderiam receber uma propriedade alugada, com uma terceira propriedade sendo vendida para realizar uma quantia em dinheiro para investimento para seu outro irmão que deve se mudar para o exterior.

Deve-se tomar conselhos para o seu irmão que não trabalha, pois qualquer renda de aluguel agora recebida pode afetar seu recebimento de benefícios estatais (como pagamentos independentes pessoais etc.)

Imposto sobre herança

Ao remover essas três propriedades de aluguel da propriedade de sua mãe, isso poderia economizar imposto sobre herança de 40 % sobre esses ativos que, de outra forma, se tornariam pagáveis ​​com a eventual morte de sua mãe.

As duas propriedades restantes de aluguel podem continuar a pertencer a sua mãe, com qualquer renda de aluguel que seja desfrutada como uma recarga para pensões etc.

Se alguma das renda for excedente aos requisitos, isso pode ser dotado de você e a seus irmãos sem nenhuma aplicação de imposto sobre herança, desde que certas condições sejam atendidas.

Isso também garantirá que haja ativos suficientes no patrimônio de sua mãe, caso os custos futuros de cuidados precisem ser atendidos.

Dependendo da idade e do histórico médico de sua mãe, parte da renda excessiva também pode ser usada para financiar uma política inteira de vida, escrita sob confiança.

A soma garantida seria pagável pela morte de sua mãe e isso poderia ser usado para atender a algum ou todo o imposto sobre a herança devido.

Qualquer dívida hipotecária pode ser usada para reduzir o valor tributável da propriedade.

Uma política de vida é particularmente útil no que diz respeito à propriedade, pois pode garantir que as duas propriedades de aluguel (e residência principal) não precisem ser vendidas imediatamente e podem passar por você e seus irmãos livres do IHT.

Imposto sobre ganhos de capital

Supondo que seu pai possuísse as cinco propriedades de aluguel em seu único nome, qualquer ganho de capital terá sido “baseado” na morte de seu pai. Isso tem benefícios em que não haverá imposto sobre ganhos de capital (CGT) devido ao ganho à medida que os ganhos morrem com o proprietário.

A reformulação dos valores da propriedade precisa ser reivindicada, por isso não é um direito automático.

Considerações de investimento

Se seu irmão se mudar para o exterior, o produto da venda de sua propriedade de aluguel herdada poderá ser reinvestida usando um título offshore que ele pode acessar quando estiver no exterior, se necessário, enquanto gosta de imposto diferido no fundo no Reino Unido.

Deve -se procurar conselhos no momento para garantir que qualquer saque não seja tributado pelas autoridades onde seu irmão está residindo quando no exterior. Ele também deve considerar fazer pleno uso dele Isa Subsídio antes de deixar o Reino Unido.

Wills e Procurador

É importante garantir que a vontade de sua mãe agora seja revisada após a morte de seu pai, pois pode haver elementos da vontade existente que não são mais relevantes.

Da mesma forma, sua mãe deveria Verifique se ela tem uma procuração organizada No caso de ela perder capacidade e não conseguir gerenciar seus próprios assuntos. Isso salvará a família com muito custo, carga administrativa e estresse em um momento difícil.