Acobramento fiscal em pensões herdadas confirmadas para 2027 – e as famílias serão desembarcadas com a burocracia

Famílias enlutadas em vez de empresas de pensão serão responsáveis por se exercitar e pagar imposto sobre herança Em vasos de aposentadoria de 2027, o governo anunciou.

Ele confirmou os planos de prosseguir com um ‘golpe duplo de imposto’ em pensões herdadas, mas poupou os administradores do esquema de pensão de fazer deduções e pagamentos diretamente ao contribuinte.

Inicialmente, planejava exigir que os esquemas de pensão lidem com essa burocracia antes de pagar o saldo da pensão a uma propriedade, mas sua mudança de coração significa que executores e administradores terão que fazer esse trabalho.

Em outra mudança importante, isentou todos os benefícios de ‘morte no serviço’ das mudanças nos impostos sobre a herança após um clamor – inclusive de sindicatos que representam trabalhadores como bombeiros.

O governo anunciou no orçamento do ano passado que o dinheiro restante em vasos de pensão se tornará responsável por impostos sobre herança, como outros ativos, como propriedades, poupança e investimentos, em dois anos.

Mas os críticos dizem Algumas famílias ricas podem ser tributadas duas vezes.

Se um economizador tem mais de 75 anos quando eles morrem, seus beneficiários ainda terão que pagar seu normal Imposto de renda Taxa de 20 %, 40 % ou 45 % também nos saques de pensão.

Para um contribuinte de 45 %, isso representa uma taxa de imposto de 67 % e a redução do Banda de taxa de residência Com que nada em propriedades no valor de £ 2 milhões, mais significaria uma taxa de imposto efetiva de 70,5 %.

Os vasos de aposentadoria podem ser transmitidos gratuitamente quando alguém morre antes dos 75 anos.

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Como o imposto sobre a herança será cobrado sobre as pensões?

O governo originalmente pretendia os administradores do esquema de pensões em vez de ‘representantes pessoais’ – executores e administradores – para serem responsáveis pelo relatório e pagamento de qualquer imposto sobre herança sobre pensões.

Mas ouviu protestos que isso traria pensões herdadas em propriedades, sem responsabilidade de IHT no processo desnecessariamente e levar a atrasos no pagamento de fundos aos beneficiários.

Além disso, os esquemas provavelmente efetuariam pagamentos por conta do valor máximo possível de imposto sobre herança – 40 % do valor de quaisquer fundos não utilizados – para evitar encargos de juros de atraso no pagamento após o prazo de seis meses.

As famílias teriam que resolver isso depois.

Portanto, o governo decidiu tornar os representantes pessoais, que já são responsáveis por administrar o restante do patrimônio, responsáveis por relatar e pagar qualquer imposto sobre herança devidos por pensões e benefícios de morte.

Enquanto isso, são necessárias medidas separadas para lidar com o ‘pequeno número’ de propriedades que não terão fundos líquidos suficientes para pagar o imposto sobre a herança devidos pelas pensões.

Em relação à sua decisão de manter a morte nos benefícios de serviço fora do IHT, afinal, o governo admitiu ‘inconsistências’ nos planos iniciais, que “não seriam consistentes com a lógica mais ampla de acabar com o uso de pensões como um veículo de planejamento tributário”.

O que isso significa para as famílias enlutadas?

“A vida é difícil o suficiente quando você acabou de perder um ente querido sem ter camadas extras de burocracia no topo”, diz o ex -ministro das Pensões, Steve Webb, que agora é sócio do consultor de pensões LCP.

“No futuro, a pessoa que lida com a propriedade precisará rastrear todas as pensões mantidas pelo falecido que pode ter qualquer saldos, entrar em contato com os esquemas, coletar todas as informações e colocá -las em uma calculadora on -line e depois resolver e pagar a conta de impostos sobre herança”.

A Webb aponta que tudo isso deverá ser feito antes que um aplicativo de sucessões possa ser feito – o que significa que os executores e administradores ainda não terão acesso aos fundos em uma propriedade – potencialmente diminuindo substancialmente o processo de encerramento.

“Sem dúvida, surgirão complicações quando o membro da família não pode rastrear todas as pensões da pessoa falecida ou onde os provedores demoram a fornecer as informações necessárias para elaborar a conta de imposto sobre herança”.

Webb, quem é Este é o colunista de pensões do dinheiro, Acrescenta: ‘A receita e a alfândega de Sua Majestade terão que pensar seriamente às regras de penalidade no atraso no pagamento do IHT para garantir que as famílias em luto não correm risco de multas nos casos em que atrasos na resolução de assuntos relacionados a pensões não estão sob seu controle.

“Embora as mudanças que o HMRC tenha feito sejam, sem dúvida, boas notícias para os esquemas de pensão e para quem os administra, é difícil ver que são boas notícias para famílias enlutadas”, diz Webb.

Trazer pensões não utilizadas para o âmbito do imposto sobre herança é uma ‘mudança sísmica’ na maneira como pensamos e planejamos a aposentadoria e o planejamento imobiliário, de acordo com o especialista em pensões de Quilter, Roddy Munro.

“Sem outras emendas, como a política é encenada corre o risco de transformar uma reforma tributária direcionada em um campo minado administrativo”, diz ele.

‘O que poderíamos acabar vendo é uma transferência maciça de riqueza privada de volta ao estado.

“Além disso, embora apenas uma pequena fração de propriedades pague mais impostos, um número muito maior enfrentará complexidade, atrasos e estresse desnecessários – geralmente no pior momento possível.”

Craig Rickman, especialista em pensões do Investor Interativo, congratula -se com a confirmação de que o imposto sobre a herança não será cobrado sobre a morte nos benefícios do serviço.

Mas ele acrescenta: ‘As propostas que entram em legislação preliminaram permanecem repletas de problemas, arriscando longos atrasos em sucessões e custos adicionais, o que pode causar angústia desnecessária para os membros da família em luto.

‘Os consumidores já estão alterando seu comportamento antes de abril de 2027, em alguns casos, fazendo as retiradas de pensões mais cedo do que previamente previamente, com medo de que os entes queridos sejam atingidos por contas fiscais exorbitantes e enfrentando um turbilhão administrativo.

“Isso não só poderia levar a maiores resultados na aposentadoria, mas também danificar a confiança e a confiança em um sistema de pensão que já está em terreno instável.

“Além disso, os poupadores podem estar extraindo e transmitindo dinheiro de suas pensões de que precisam para atender às futuras responsabilidades financeiras, como cobrir o custo dos cuidados”.

Pete Maddern, diretor administrativo de aposentadoria da Canadá Life, diz que teria consequências não intencionais ao tornar os administradores de pensões responsáveis pelo pagamento do imposto sobre herança sobre fundos de pensão e benefícios de morte.

“O alinhamento com o processo existente ajudará a garantir que os beneficiários recebam o que são devidos sem demora e significam que os encargos desnecessários não são colocados em representantes e famílias pessoais em um momento já difícil”.

Em relação aos pagamentos de morte em serviço, ele diz: ‘Esses benefícios fornecem uma tábua de vida financeira crítica de curto prazo para os entes queridos após a morte de um ganhador de idade que trabalha.

“Incluí -los no escopo das mudanças arriscou repercussões muito mais amplas, não apenas para famílias de luto, mas também para os empregadores que fornecem esses benefícios para sua força de trabalho”.

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