As vítimas de golpes on -line sofisticados costumam receber um golpe duplo. O dinheiro deles não apenas desapareceu para sempre, mas essas somas roubadas geralmente geram contas de impostos gigantes quando os fundos são esvaziados de contas de aposentadoria tributáveis.
Muitas dessas vítimas geralmente ficam se perguntando que tipo de recurso eles poderiam ter. Recentemente, os reguladores tributários forneceram algumas respostas, limpando o caminho para mais vítimas buscarem um incentivo fiscal em uma base mais sólida.
Em um memorando divulgado em 14 de março, o Escritório de Conselho Chefe do Internal Revenue Service descreveu quais tipos de golpes podem se qualificar para alívio tributário, que incluía muitos esquemas de investimento e alguns tipos de fraude de representação. Mas ainda exclui vítimas de outros crimes digitais generalizados, incluindo esquemas de seqüestro, por exemplo, e fraude relacionada a romance que não envolveu investimentos.
“Estamos cientes de que os contribuintes sofreram perdas de vários golpes perpetrados por indivíduos desconhecidos que operam internamente e internacionalmente”, disse o memorando. “No entanto, o golpe real pode variar, e a aplicação deste conselho depende dos fatos específicos do contribuinte”.
Costumava haver uma maneira mais equitativa para pessoas com as maiores perdas de fraude para deduzi -las de sua renda, Usando uma dedução de impostos Para vítimas de baixas pessoais, desastres e roubo. Mas isso e muitos outros intervalos individuais foram eliminados ou reduzidos como parte da revisão fiscal liderada por republicanos conhecida como Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, que ajudou a pagar por cortes de impostos mais amplos, incluindo uma taxa de imposto corporativo reduzido.
A estrutura atual do deduçãoEfetivo de 2018 a 2025, trata as vítimas de forma desigual. Ele pode ser usado apenas em determinadas situações, embora muitos desses fraudadores estejam operando a partir do mesmo manual.
A dedução fiscal, em sua forma reduzidaDiz que as perdas pessoais de vítima e roubo podem ser reivindicadas apenas em situações como desastres declarados federalmente ou “transações inseridas com lucro”.
Isso significa que a dedutibilidade é uma opção apenas se as vítimas tivessem o objetivo de lucrar quando entraram em transações com golpistas – mas essa definição não foi gravada na lei. A nova orientação fornece aos contribuintes parâmetros, apresentando várias situações diferentes que se qualificam e um casal que não o fazem.
Isso inclui os contribuintes enganados por imitadores que afirmam ser especialistas em fraude na instituição financeira da vítima, que então os pedem a mover seu dinheiro para contas mais seguras porque as existentes foram comprometidas.
Como a vítima pretendia salvaguardar e posteriormente reinvestir o dinheiro, o IRS considera essa “uma transação celebrada com fins lucrativos”. Em outras palavras, a orientação reconhece que a preservação dos ativos se qualifica como um motivo de lucro (e é elegível para dedução de impostos).
“Isso abre a porta um pouco para que mais contribuintes recebam deduções de perda de roubo”, disse James CreechDiretor da prática de defesa e controvérsia tributária da Baker Tilly, uma grande empresa de contabilidade e consultoria em São Francisco. “Praticamente o que isso significa é que, se você for auditado, poderá levar o memorando, mostrá -lo ao auditor e provavelmente isso resolverá a questão de se a transação foi feita com lucro”.
Outras situações de qualificação incluem os chamados esquemas de investimento de abate de porcos, onde pessoas desavisadas são instruídas a aplicativos ou sites móveis aparentemente legítimos, onde podem comprar criptomoedas e ter a oportunidade de obter grandes lucros. À medida que o valor da conta aumenta, eles investem mais dinheiro – mas quando tentam sacar, o dinheiro desaparece. Isso também é considerado uma transação orientada a lucro pelo IRS
Em outra situação, o contribuinte recebe um e -mail de phishing de um imitador, pedindo que eles chamassem um analista de fraude para garantir que seu dinheiro seja protegido; O imitador instrui a vítima a clicar em um link em um email, o que lhes dá controle sobre o computador e, eventualmente, lhes permite esvaziar a conta de investimento da vítima sem a permissão deles.
Nos três casos, o contribuinte havia contatado suas instituições financeiras e aplicação da lei e foi informado de que tinha pouca ou nenhuma chance de recuperar o dinheiro.
O memorando também descreve cenários que não se qualificariam, em grande parte porque não há motivo de lucro. Portanto, se um indivíduo fosse enganado ao pagamento de contas médicas por um golpista que se apresentava como um interesse romântico, isso não seria elegível para a dedução de impostos. O mesmo vale para as vítimas que enviaram dinheiro de resgate a criminosos que alegaram ter sequestrado o neto usando inteligência artificial para clonar a voz da criança.
A orientação também esclarece que nenhuma dessas situações seria elegível para os incentivos fiscais fornecidos às vítimas de Esquema PonziS, que pode ser usado quando uma fraude de investimento atende a certas condições.
Independentemente da sua situação específica, ajuda a documentar tudo assim que você perceber que foi vitimado. Arquivar um relatório policial com autoridades locais e federais, incluindo o Federal Bureau of Investigation’s Centro de reclamação de crimes da Internet. Tire capturas de tela de quaisquer plataformas ou aplicativos on -line que você usou para se comunicar com os criminosos, incluindo conversas on -line, fotos ou qualquer coisa relacionada. Crie uma linha do tempo ou narrativa dos eventos.
A dedução de perda de vítimas e roubos deve reverter para sua forma original no final deste ano, se a lei tributária de 2017 expirar. Mas os republicanos estão tentando estender esse pacote.
A dedução original da perda de acidentes federais foi limitada de maneiras diferentes. Somente poderia ser reivindicado pelos contribuintes que especificaram deduções em seus retornos, o que significa que o valor total dessas deduções teve que exceder a dedução padrão para valer a pena. E a dedução aplicada apenas a perdas que excederam 10 % de sua renda bruta ajustada.
Os legisladores, incluindo o representante Jamie Raskin, democrata de Maryland, têm Legislação redigida Para oferecer um alívio mais abrangente e retroativo, datado de 2018 quando a dedução foi reduzida. Mas isso não foi aprovado.
“Esta orientação do IRS fornece muita clareza e alívio a muitas vítimas de fraude, incluindo um constituinte meu que devia centenas de milhares de dólares em impostos”, disse Raskin em comunicado. “Mas ainda temos um importante trabalho bipartidário a fazer no Congresso para tornar o código tributário mais justo para todas as vítimas de fraude”.
A maneira como os estados tratam essas situações também pode amplificar as perdas federais das vítimas, disseram especialistas fiscais, gerando passivos fiscais significativos. Mas alguns estados estão tentando abordar isso.
Joseph Vogel, um legislador estadual democrata em Maryland, disse que recentemente introduziu uma conta com o apoio bipartidário que tornaria essas perdas geralmente dedutíveis no nível estadual.
“Os golpes estão ficando cada vez melhores”, disse ele. “Essas pessoas precisam de algum alívio.”
