Esta brecha pouco conhecida permite presentear seus filhos mais dinheiro sem se preocupar com o imposto sobre herança

Minha esposa e eu valemos mais do que o limiar de imposto sobre herança de £ 1 milhão de libras, graças à nossa casa, poupança e investimentos – e em breve nossas pensões.

Queremos fazer presentes para nossos filhos adultos tentar evitá -los sendo tributados em 40 % em sua herança no futuro e estão usando o pequeno subsídio anual de presentes para fazer isso.

Sabemos que há uma isenção sobre presentes acima disso que também pode evitar a regra de sete anos, desde que sejam feitos com renda excedente.

Então, gostaríamos de começar a presentear a renda excedente para nossos filhos.

Compartilhamos finanças, sem alocação de receita ou despesa para cada um de nós. Nessas circunstâncias, como podemos lidar com isso? O formulário IHT403 do HMRC pode presumivelmente ser concluído e usado para um indivíduo, não para um casal?

Como podemos fazer isso e o que precisamos fazer para garantir que tudo esteja acima da placa? Qualquer conselho que você possa dar nesta área complicado será muito apreciado. JB, por e -mail

Harvey Dorset, disso é dinheiro, responde: Presentear com a renda excedente está se tornando cada vez mais popular com aqueles que procuram cortar o eventual imposto sobre herança Bill em sua propriedade.

Mais propriedades devem ser puxadas para a rede de imposto sobre herança nos próximos anos, com os limiares isentos de impostos congelados até 2030 e vasos de pensão a serem incluídos a partir de abril de 2027

Mais pessoas precisarão tomar medidas para mitigar a eventual conta de impostos e os consultores financeiros relatam uma onda de perguntas das famílias que tentam entender o que podem fazer.

Uma medida que está crescendo rapidamente em popularidade é usar a isenção pouco conhecida para presentes da renda excedente.

Os números HMRC mais recentemente disponíveis obtidos sob uma solicitação da Lei de Liberdade de Informação mostram O valor transferido sob os presentes da brecha de renda excedente saltou para 144 milhões de libras Em 2023-2024, de £ 52 milhões em 2022-23.

O subsídio anual de presença isento de imposto anual é de £ 3.000 no total para um indivíduo, juntamente com presentes ilimitados de até £ 250, mas apenas um deles pode ser feito para cada pessoa.

Além disso, qualquer quantia pode ser presenteada, mas você deve sobreviver por sete anos para que esteja livre de imposto sobre herança.

Morrer antes disso e o imposto sobre herança é cobrado em uma escala deslizante.

A renda excedente, oficialmente conhecida como ‘despesa normal fora da renda’, permite que o dinheiro seja distribuído imediatamente para se libertar de imposto sobre herança e não esteja sujeito à regra de sete anos.

No entanto, esse é apenas o caso se o dinheiro for presenteado dentro das regras da isenção e você deve manter registros muito bons.

Este é o dinheiro falou com três consultores financeiros para descobrir exatamente o que você precisa saber.

Como fazer presentes com a renda excedente

Sean McCann, planejador financeiro fretado da NFU Mutual, responde: ‘Presentes fora do gasto normal’ é uma das isenções de imposto sobre herança mais valiosas, mas menos conhecidas. Para muitos, pode desempenhar um papel importante na redução da conta de impostos que deixam para trás.

Se os presentes fizeram as regras, eles não serão incluídos no cálculo do imposto sobre herança, mesmo que a pessoa que os faça morrer dentro de sete anos.

Para se qualificar, os presentes devem ser feitos de renda regularmente como parte de seu ‘gasto normal’ e você deve ficar com renda suficiente para manter seu padrão de vida sem precisar reverter para o capital.

Sean McCann diz que o primeiro presente em uma série pode se qualificar, mesmo que você morra logo depois de fazê -lo

Não há limite superior para a quantidade que pode ser distribuída usando essa isenção, depende do nível da sua renda e do seu padrão de vida normal.

Muitos usam a isenção para fazer presentes diretos, confiar em dinheiro ou investir em pensões para membros mais jovens da família.

O que conta como renda?

A renda inclui seus ganhos pós-imposto de emprego ou trabalho por conta própria, pensões, aluguel, juros e dividendos.

Se você acumulou a receita dos anos anteriores, o HMRC pode argumentar que deixa de ser renda após dois anos e se torna capital, embora eles declarem em seus manuais que “considerarão cada caso por seus méritos”.

No seu caso, é importante estabelecer a sua e a renda individual de sua esposa. Para obter lucros ou pensões, isso seria relativamente direto, assim como qualquer receita de investimentos que você possui individualmente. Para investimentos de propriedade conjunta, você precisaria verificar como a renda é alocada entre você, suas respectivas declarações fiscais anuais forneceriam grande parte dessas informações.

O que significa presentes regulares de ‘gastos normais’?

O HMRC procura um padrão de presentear regularmente da renda e revisará a frequência e o valor dos presentes. Presentes feitos regularmente, como anualmente ou com mais frequência, têm maior probabilidade de satisfazer o teste. O primeiro presente em uma série pode se qualificar, mesmo que você morra logo após fazê -lo, desde que haja evidências de que outros presentes regulares tenham sido planejados.

Mantendo seu padrão de vida …

Você deve ser capaz de mostrar que, depois de fazer os presentes, você tem renda restante suficiente para atender às suas despesas normais de vida.

O HMRC reconhece que a renda e as despesas flutuam, como ponto de partida que normalmente analisam a receita e as despesas anualmente usando o ano contábil até 5 de abril, no entanto, eles analisarão um período mais longo, se solicitado.

Mantenha registros

Como a isenção não é reivindicada até após a morte, é importante manter registros de sua receita, gastos e presentes. A última página do formulário HMRC IHT403 permite que você os grave durante sua vida.

Você e sua esposa precisarão concluir um formulário cada um, alocando uma parcela apropriada de suas despesas conjuntas para cada um de vocês.

O que isso significa para um casal com finanças compartilhadas?

Zoe Brett, planejador financeiro da EQ Investors, responde: Lidar com qualquer propriedade pode ser administrativamente onerosa, mas com um pouco de planejamento avançado, você pode tirar grande parte do estresse seus entes queridos quando chegar a hora.

Onde o falecido e seu parceiro fizeram presentes conjuntos de ativos conjuntos, o HMRC normalmente assume uma divisão de 50/50 entre eles.

Zoe Brett alerta os presentes da renda regular não podem alterar ou impedir seus padrões de vida

O HMRC tem algum espaço de manobra nesta divisão se virem evidências que sugerem uma divergência significativa de uma divisão de 50/50. Um bom exemplo disso seria onde uma pessoa financiou apenas a conta bancária da qual um presente foi feito.

Em termos de concluir o IHT403, você apenas relata a participação falecida, não o valor total do presente. Se você pagou uma renda amplamente igual em suas contas bancárias conjuntas, uma divisão de 50/50 deve ficar bem, mas se houver uma disparidade maior, leve isso em consideração.

Certifique -se de manter amplas evidências de transações, renda e presentes. As evidências seriam coisas como extratos bancários e registros escritos dos presentes feitos e a quem.

Como o IHT403 é concluído na morte, você pode ter muitos anos de presentear antes de ter que concluir o formulário. Tente salvar as evidências à medida que você passa em um local seguro, como com sua vontade, e verifique se sua família sabe onde isso é mantido.

Isso minimizará o impacto administrativo em seus entes queridos quando você ou seu parceiro passarem. O formulário pode ser uma maneira eficaz de registrar os presentes à medida que você os faz à frente da morte, mas não precisará ser enviado até que uma parte seja aprovada.

Além disso, ao iniciar um presente regular, registre sua intenção ao escrever de que este é um presente regular e não um presente ad hoc, caso ocorra a morte antes que um padrão regular possa ser estabelecido.

Mais importante, verifique se os presentes se qualificam para a isenção do IHT. Os presentes da renda regular devem satisfazer o seguinte:

• Eles não podem ser feitos de capital
• Os presentes devem formar um padrão regular, como mensalmente, trimestralmente, anualmente e assim por diante
• Presentes da renda regular não podem alterar ou impedir seus padrões de vida

Cuidado com essas armadilhas em que você pode cair

Robert Barwise-Carr, escritório de família e diretor tributário da Forvis Mazars, responde: Quando se trata de criar presentes com a renda excedente, as regras do HMRC ficam claro que essa é uma isenção individual, não uma junta.

Enquanto muitos casais gerenciam suas finanças em conjunto, a isenção do IHT para presentes a partir da renda excedente deve ser avaliada por pessoa.

Robert Bartwise-Carr diz que um consultor tributário pode ajudar a avaliar os fluxos de renda e alocar despesas de maneira justa

Isso significa que, mesmo que um casal compartilhe contas bancárias e não alocem formalmente receitas ou despesas entre elas, cada indivíduo ainda deve demonstrar que sua própria receita, depois de cobrir sua própria parcela nos custos de vida, deixa um superávit do qual o presente é feito.

O formulário IHT403 do HMRC, que é concluído na morte, reflete isso, ele deve ser preenchido separadamente para cada indivíduo.

Para garantir que a isenção se aplique, três condições principais devem ser atendidas:

• O presente deve fazer parte do gasto normal do doador;
• Deve ser feito de renda, não capital;
• Depois de fazer o presente, o doador deve reter renda suficiente para manter seu padrão de vida usual.

Na prática, isso significa que os casais devem considerar a repartição de despesas domésticas de uma maneira que reflita suas respectivas contribuições para uma conta conjunta.

Por exemplo, se um parceiro contribuir com 70 % da renda e os outros 30 %, as despesas devem ser divididas de acordo para determinar a receita excedente de cada pessoa.

Também é importante estabelecer um padrão regular de presentear, isso ajuda a demonstrar que os dons fazem parte das despesas normais, em vez de transferências pontuais. A boa manutenção de registros é essencial: mantenha evidências de receita, despesas e presentes, mostrando claramente que foram feitos com a receita excedente.

Dada a complexidade e o potencial de escrutínio do HMRC, recomendamos fortemente trabalhar com um consultor tributário.

Eles podem ajudar a avaliar os fluxos de renda, alocar despesas de maneira justa e garantir que toda a documentação esteja em vigor para apoiar a isenção. Na prática, muitas pessoas completam o formulário IHT403 durante a vida de provar presentes ao longo da vida.

Por fim, enquanto as regras são aplicadas individualmente, com o planejamento correto e os registros, os casais ainda podem fazer uso eficaz da isenção de renda excedente, apenas com um pouco mais de estrutura nos bastidores.