Meus pais podem presentear a casa deles e evitar impostos sobre herança?

Meus pais possuem sua casa de três leitos no sul de Londres e eles querem dar a minha irmã e eu agora, enquanto eles ainda conseguem gerenciar suas próprias finanças.

Entendemos que eles têm uma isenção de imposto de herança coletiva de £ 1 milhão – dois lotes do subsídio normal de £ 325.000, além de £ 175.000 cada, porque estão passando sua casa para descendentes diretos.

A casa é livre, não há hipoteca e nenhum de nossos pais tem dívidas. Meus pais são inquilinos conjuntos.

Eles têm uma pequena quantidade de ativos, na melhor das hipóteses, no melhor valor de £ 30.000. A casa deles vale cerca de 1,07 milhão de libras, portanto, um patrimônio total de 1,1 milhão de libras.

Nossos pais podem transferir suas propriedades para minha irmã e eu por uma ação de presente, enquanto continua morando lá? Cs

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Presente: os pais deste leitor querem transferir a propriedade de sua casa para seus dois filhos

Harvey Dorset, disso é dinheiro, responde: Consultor financeiro nos diz que está lidando com uma onda de perguntas como as suas, como preocupações sobre imposto sobre herança intensificar.

Infelizmente, não é uma questão simples de pessoas que passam de vez em quando vivem o suficiente para evitar o imposto sobre herança graças à regra de sete anos.

A questão principal, conforme discutido por nossos especialistas abaixo, é que o contribuinte não permitirá que seus pais simplesmente presenteem sua residência principal para você enquanto continuam a viver nela, a menos que concordem em pagar o aluguel do mercado na propriedade.

Atualmente, a propriedade deles não vai muito além do subsídio isento de impostos de £ 1 milhão que eles poderão acessar. Como está hoje, você e sua irmã precisariam pagar cerca de £ 40.000.

No entanto, vale a pena notar que de 2027, Pensões serão trazidas para a rede de imposto de herança.

Isso significa que quaisquer vasos dos quais seus pais se desenham também terão que fazer parte de seus cálculos e poderão significar que a responsabilidade do IHT será consideravelmente maior.

Apesar disso, pode haver outras maneiras pelas quais vocês, os pais, podem reduzir a eventual conta de impostos em seus bens que não envolvem presentear suas propriedades.

Isso é dinheiro falou com dois consultores financeiros para descobrir o que você precisa saber antes que seus pais passem a propriedade deles para você e sua irmã.

As regras de presente de herança

Ian Dyall: Você pode fazer presentes ilimitados se sobreviver sete anos, mas há condições

Ian Dyall, chefe de planejamento imobiliário da Evelyn Partners, responde: Vamos começar analisando as principais regras de imposto sobre herança em relação a presentear, depois aplicá -las às suas circunstâncias e, finalmente, analisar outras considerações relevantes.

Os presentes diretos de dinheiro ou ativos de uma pessoa para outra são ilimitados em tamanho e não desencadearão um passivo ao imposto sobre herança no momento em que você os faz.

O presente deve atender a dois critérios:

1. Deve ser um presente definitivo, sem o uso continuado do ativo que foi doado, e nenhuma condição que permita ao doador recuperar o dinheiro, se eles optarem por fazê -lo.

2. O doador deve viver por sete anos depois de fazer o presente

Se o presente não for totalmente ou pode ser lembrado, é considerado uma ‘reserva de benefício’ e o ativo permanece no patrimônio indefinidamente do doador para fins de imposto sobre herança – mas não para Imposto sobre ganhos de capitalque vou cobrir abaixo.

Como você declarou corretamente, cada indivíduo possui uma faixa de taxa de £ 325.000 e uma banda de residência de £ 175.000, ambos congelados até abril de 2030.

A banda de residência de nil apenas pode ser usada se eles deixarem de casa para seus filhos ou netos. No entanto, se a propriedade deles vale mais de 2 milhões de libras em sua morte, o valor do subsídio de taxa de residência é reduzido em £ 1 para cada £ 2 que £ 2 milhões é excedido.

Existem disposições de “redução de alívio” que permitem que alguém ainda se beneficie da banda de residência de taxas se tiver reduzido ou vender sua casa desde 8 de julho de 2015.

Vocês, os pais podem te dar a casa deles?

Se seus pais apresentarem a propriedade legal da propriedade para você e sua irmã, mas continuarem vivendo com aluguel de aluguel, o presente será visto como uma ‘reserva de benefício’ e ainda fará parte do patrimônio dos seus pais na morte, independentemente de quanto tempo eles vivem, para fins de imposto sobre herança.

O presente seria eficaz apenas na redução da responsabilidade se eles se mudarem e viverem por sete anos mais, ou se pagarem um aluguel de mercado a você e sua irmã pelo uso da propriedade. Você e sua irmã seriam responsáveis por Imposto de renda na renda de aluguel.

Isso pode ser um planejamento eficaz se seus pais puderem pagar o aluguel e seus pais vivem por pelo menos sete anos – mas quanto mais eles vivem além disso, mais imposto de renda você acabará pagando. Também existem questões tributárias de ganhos de capital a serem consideradas (veja abaixo).

Se houver uma reserva de benefício ou não, seus pais poderiam se beneficiar das faixas de taxas nárias e das bandas de residência.

No entanto, não haveria responsabilidade fiscal de herança se o presente fosse visto como eficaz, devido ao pagamento de um aluguel de mercado, enquanto ainda haveria um passivo se a propriedade permanecesse parte de sua propriedade devido a uma reserva de benefício.

Essa responsabilidade pode ser de apenas £ 40.000 hoje (com base em seus números estimados), mas isso provavelmente aumentará com o tempo devido às faixas de taxa nula congelada.

Imposto sobre ganhos de capital

Embora o presente seja ineficaz para reduzir o imposto sobre a herança se seus pais continuarem morando lá aluguel, o presente será eficaz para Imposto sobre ganhos de capital (CGT) fins.

No momento em que o presente é feito, não haverá CGT a pagar, pois a propriedade é a principal casa dos seus pais.

Mas quando você e sua irmã acabam vendendo a propriedade, qualquer ganho em valor a partir da data em que foi dado a você será responsável pelo imposto sobre ganhos de capital, pois não é sua principal residência.

Por outro lado, se seus pais continuarem a possuir a propriedade, qualquer ganhos na propriedade até a morte deles estará isento do imposto sobre herança.

Existem outros fatores a serem considerados. O que aconteceria se você ou sua irmã se divorciassem ou se falassem? A propriedade que seus pais foram dotados para você pode precisar ser vendidos, deixando -os sem -teto.

Finalmente, se seus pais precisarem de cuidados a longo prazo, o presente poderá ser visto como ‘privação de ativos’. É quando as pessoas mais velhas deliberadamente se livram de dinheiro, propriedade ou outros ativos para reduzir sua responsabilidade para pagar suas próprias taxas de cuidados.

Se for esse o caso, o valor da casa ainda pode ser incluído em qualquer avaliação de taxas de atendimento.

Embora existam alguns benefícios fiscais de herança de presentear uma propriedade e pagar um aluguel de mercado para continuar morando lá, os riscos potenciais representados pelo divórcio ou falência do beneficiário e o imposto de renda e o CGT adicional que serão incorridos também precisam ser considerados.

A presentear uma propriedade e continuar a viver lá sem aluguel é geralmente melhor evitado, pois há benefícios muito limitados e geralmente são superados pelos riscos.

Cuidado com a tensão, as doações podem fazer nos relacionamentos

Rob Bell, planejador financeiro fretado e fundador da Finova Money, responde: Pelo que você descreveu, o patrimônio de seus pais está apenas acima da isenção de imposto sobre herança conjunta de £ 1 milhão.

Supondo que as bandas de taxa NIL padrão (£ 325.000 cada) e as bandas de residência nil (£ 175.000 cada) estejam disponíveis, pode haver uma taxa fiscal potencial de cerca de £ 40.000 sobre o saldo acima desse limite.

Pode ser sensato assumir que a propriedade pode aumentar o valor ao longo do tempo, para que isso possa aumentar ainda mais.

Quando se trata de presentear a casa da família enquanto continua a viver nela, essa não é uma maneira direta de reduzir o imposto sobre herança. A questão principal aqui é quem se beneficia.

Rob Bell diz que presentear a sua propriedade deixaria seus pais sem o controle de seus principais ativos, o que poderia afetar sua capacidade de responder a mudanças em suas circunstâncias

Se seus pais permanecerem na propriedade sem pagar o aluguel do mercado completo a você e sua irmã após a transferência, a receita e a alfândega de Sua Majestade provavelmente a veriam como um presente com a reserva de benefício.

Isso significa que, com efeito, a propriedade ainda seria tratada como parte de seus bens para fins fiscais de herança, mesmo que o título legal tenha sido alterado. Portanto, a economia de impostos esperada pode não acontecer.

Se eles pagaram aluguel de mercado total, isso pode ser evitado. No entanto, seria necessária uma renda excedente para pagar o aluguel, além de garantir que eles pudessem manter o estilo de vida desejado.

Também haveria considerações adicionais para você e sua irmã: aluguel sujeito a imposto de renda, possíveis revisões de aluguel, a responsabilidade de manter a propriedade e a realidade prática de cobrar seus próprios pais alugar por sua casa. Isso pode adicionar tensão ao seu relacionamento.

Além disso, doar a propriedade remove a rede de segurança financeira de seus pais. Isso os deixa sem o controle de seu principal ativo, o que poderia afetar sua capacidade de responder a mudanças em suas circunstâncias, principalmente se for necessário cuidar ou se mais apoio financeiro for necessário mais tarde na vida.

Essas coisas podem ser difíceis de pensar agora, mas a flexibilidade geralmente se torna mais importante com a idade e o que pode não parecer importante para eles agora pode se tornar mais importante mais tarde.

De que outra forma eles poderiam reduzir o imposto sobre herança?

Existem outras maneiras de reduzir a lei de imposto sobre herança potencial que não envolve a doação do lar. Estes podem incluir:

• Movendo a casa para liberar capital, que poderia ser dotado (sujeito à regra de sete anos), enquanto traz o valor da propriedade abaixo do subsídio de £ 1 milhão. Isso também pode ser um benefício se a casa se tornar demais para manter.
• Presentes regulares da renda, que podem ser imediatamente isentos se atender aos critérios certos.
• Atualizando as vontades e o uso total de ambos os conjuntos de subsídios, incluindo a banda de residência nil-rate, que tem suas próprias condições.
• Seguro de vida escrito em confiança, para cobrir qualquer responsabilidade tributária futura.
• A liberação de ações ou um empréstimo garantido contra a propriedade para liberar fundos que poderiam ser presenteados gradualmente, idealmente a partir da renda excedente.

Vale a pena explorar essas alternativas para entender a imagem mais ampla, não apenas o impacto tributário.

Freqüentemente, um plano mais medido fornece tranqüilidade e mais flexibilidade para todos os envolvidos.

Antes de entrar em um novo acordo, recomendo procurar aconselhamento financeiro e jurídico profissional.