Como ajudar seu neto a comprar sua primeira casa sem desembarcá -los com uma enorme conta de impostos – essas são as armadilhas de impostos sobre herança pouco conhecidas que você deve evitar

Esqueça o banco de mamãe e papai – agora são os avós que estão mergulhando em suas economias para ajudar seus netos a comprar sua primeira casa.

À medida que os preços das casas continuam a subir e os salários permanecem estagnados, mais estão entrando para apoiar as gerações mais jovens, entregando dezenas de milhares de libras como presentes de herança precoce.

No entanto, se não forem cuidadosos, eles e seus netos poderiam ser pegos por um imposto sobre herança (Iht) armadilha com uma conta que chegou a milhares.

A armadilha de presente de herança – e quem pode pagar

Se a sua propriedade-que inclui os presentes que você fez nos últimos sete anos-estiver abaixo de £ 325.000 (conhecida como banda de taxa nula), você pode dar dinheiro aos seus netos sem se preocupar com eles terminando com uma conta de IHT.

Se você inclinar isso, o imposto sobre a herança a 40 % pode ser cobrado em um depósito doméstico anteriormente talentoso. O projeto acabaria pagável pelo neto que recebeu o dinheiro, explica Rachael Griffin, especialista em impostos da Wealth Manager Quilter.

Os presentes são considerados em ordem cronológica. Veja uma avó, por exemplo, que usou £ 300.000 de sua banda com taxa nula, fazendo presentes para três de seus quatro netos nos últimos dois anos.

Ela então faz mais um presente de 100.000 libras para seu neto final para um depósito doméstico e morre naquele ano. É este último presente que vai acima da banda de £ 325.000 com a taxa de NIL. Portanto, o quarto neto deve pagar o imposto devido – 40 % em £ 75.000, neste caso, ou £ 30.000.

Como toda a banda de taxa NIL da avó foi usada por presentes, qualquer propriedade restante será tributada integralmente em 40 %. Isso é pago fora da propriedade.

Se, no entanto, a avó doou apenas 100.000 libras a um neto como um depósito talentoso nos anos antes de morrer, o neto não precisa pagar IHT.

Em vez disso, conta contra sua propriedade após a morte; portanto, menos dinheiro pode ser transmitido sem impostos. O exemplo acima presume que a avó se beneficia apenas da banda padrão de £ 325.000 com taxa de nilos.

Se você possui sua casa e o deixa para um descendente direto, você terá um subsídio extra de £ 175.000 chamado Banda de Residência Nil-Rate. Nesse caso, você pode ganhar até £ 500.000 em presentes nos anos antes de morrer antes de IHT começar a ser cobrado.

Além disso, como os cônjuges podem transferir seus subsídios não utilizados entre si, pode haver alguns sobra se o marido da avó tivesse falecido anteriormente e não fizesse presentes.

Presente cedo para vencer a regra de sete anos

Existe uma maneira simples de reduzir as tarefas de morte devidas em um depósito doméstico talentoso – faça o presente mais cedo.

Se você presentear £ 100.000 ao seu neto e depois morar por mais sete anos, ele fica fora de sua propriedade sob a ‘regra de sete anos’. Não há uma conta de imposto com que se preocupar com o depósito talentoso.

Mas se você morrer nesses sete anos, seu neto ou propriedade poderá ser agrupada com uma nota fiscal pesada. Há, no entanto, um sistema de ‘alívio da diminuição’, que significa que quanto mais perto dos sete anos que você sobrevive, menos imposto é cobrado.

Para um depósito de propriedade presenteado nos três anos antes da morte, a taxa completa de 40 % será cobrada. Mas qualquer presente feito de três a quatro anos atrás será tributado em 32 %.

Se for de quatro a cinco anos atrás, há uma acusação de 24 %, enquanto os presentes fizeram de cinco a seis anos antes de sua morte ter uma taxa de IHT de 16 %. Aqueles dados de seis a sete anos atrás são cobrados em um mínimo de 8 %.

Avós mais saudáveis faz a doação

Griffin diz: ‘A pessoa mais saudável poderia fazer o presente. Pense em quem é a pessoa certa para fazer a doação – mas você deseja ter certeza de que está usando todas as suas subsídios primeiro.

Se o avô em melhor forma der o depósito, há mais chances de a doação estar fora da propriedade após sete anos.

Entregar até £ 3.000 isentos de impostos a cada ano

Todo mundo recebe um subsídio anual de presentes de £ 3.000, que não conta para seus bens – mesmo que morram dentro de sete anos. Além disso, se você não usou o subsídio deste ano, poderá levá -lo adiante para o próximo ano fiscal, mas não mais.

Isso significa que um casal pode doar até 12.000 libras completamente livre de IHT em um ano fiscal e mais £ 6.000 todos os anos depois disso.

Há também um subsídio menor de £ 250 isentos de impostos que você pode dar a tantas pessoas que você gosta, mas apenas uma por pessoa e não ao neto que também recebeu seus £ 3.000 isentos de impostos.

Use um presente de reposição de um valor ilimitado

Rachael Griffin, especialista em impostos da Wealth Manager Quilter, sugere que o avô em melhor forma dá o depósito à propriedade, pois há mais chances de a doação estar fora da propriedade após sete anos

Há um truque bacana que você pode usar, que é um dos mais generosos-e subutilizados-disponíveis, de acordo com Griffin.

Os chamados presentes do subsídio normal de despesas significam que você pode presentear uma quantia ilimitada aos seus netos para o depósito da casa sem conseguir uma conta de imposto. No entanto, existem critérios estritos que você precisa atender para reivindicar a isenção.

Eles devem ser pagamentos regulares, vêm ‘da renda mensal regular’, de acordo com o HMRC e de forma alguma afetar seu padrão de vida normal.

Jordan Gillies, do gerente de patrimônio, Saltus, diz: ‘O número e o tamanho dos presentes por excesso de renda que alguém pode fazer sem implicações de IHT são efetivamente ilimitados’.

Por exemplo, você pode presentear £ 10.000 por ano com o excesso de pensão e receita de investimento por seis anos antes de seu neto começar a busca para comprar uma casa. Quando estiverem prontos, eles terão £ 60.000 saudáveis para colocar em sua propriedade.

Não há regras rígidas e rápidas sobre o tempo em que os presentes devem ser feitos para contar como regular. Mas Griffin diz: “É principalmente certo que, se você presentear mais de três anos, isso atenderá às regras”.

Se você planeja usar esse subsídio, é essencial uma boa manutenção de registros. Escreva uma carta que afirme quanto e com que frequência pretende presentear e mantenha -a com sua vontade.