AVISO SOBRE A TRAPELA DE TRAPELA DE HERITância dupla se você se mudar para a Espanha – os especialistas revelam o que você precisa saber …

Minha esposa e eu estamos nos aproximando da aposentadoria, e estamos considerando se queremos ficar no Reino Unido.

Meu filho vai assumir o negócio da família e eu pretendo transferir algumas ações para ele.

Uma de nossas opções é mudar para nossa segunda casa na Espanha, morar lá em tempo integral e alugar nossa casa no Reino Unido.

Fomos informados de que poderia ser uma boa maneira de reduzir imposto sobre herança Bill também.

Isso é verdade e poderia ser uma boa opção para nós?

Angharad Carrick disso é que o dinheiro diz: Como o governo considera mais mudanças no regime tributário, você não é o único a se mudar para o exterior.

Além do sol, mar e sangria, mudar para a Espanha significa que, em teoria, sua propriedade pode evitar pagar o máximo de imposto sobre herança (IHT) quando você e sua esposa morrem, porque o imposto sobre herança é aplicado apenas aos ativos do Reino Unido.

No entanto, a realidade geralmente pode ser mais complicada, por isso pedimos a um especialista em impostos para ajudar a responder sua consulta.

Quais são as consequências de se mudar para o exterior?

Antes de considerar quaisquer implicações fiscais, uma das primeiras coisas a considerar é como é fácil se mover e viver para o exterior.

Você diz que já possui uma casa lá, então provavelmente está muito familiarizado com a área local, mas a mudança de tempo integral é uma chaleira diferente de peixe, principalmente para o seu status de residência.

David Denton, especialista em impostos da Quilter Cheviot diz: É essencial considerar os regulamentos pós-Brexit sobre seu direito de viver na Espanha. Você precisaria garantir que eles tenham o status de residência apropriado para residir lá em tempo integral.

Além disso, é importante observar que as regras de herdeiro espanhol diferem das pessoas do Reino Unido, o que significa que as opções disponíveis no Reino Unido podem não se aplicar automaticamente na Espanha.

Robert Salter, sócio da empresa de contabilidade Blick Rothenberg, diz: Após a cessação do sistema de tributação ‘Domicile / Não Domícil’ de abril de 2025, agora é mais fácil para indivíduos nascidos e domiciliados britânicos evitarem uma responsabilidade por IHT em seus ativos no Reino Unido, se eles se tornarem ‘não residentes de longo prazo’ de uma perspectiva do Reino Unido.

No entanto, observe que simplesmente se mover para o exterior não é – por si só, um tipo de ‘panacéia’ mágica para a maioria das pessoas.

Angharad Carrick diz: Você deve dizer ao governo que lida com sua pensão e impostos se estiver se aposentando no exterior e depois solicitar o visto apropriado.

A residência será temporária ou permanente, dependendo de suas circunstâncias.

A residência temporária é autorizada por uma permanência superior a 90 dias e menos de cinco anos, e a autorização inicial sem uma permissão de trabalho só será concedida àqueles que podem provar meios econômicos suficientes, diz o governo espanhol.

Cidadãos estrangeiros que tiveram residência temporária na Espanha por cinco anos continuamente e continuam a atender às condições terão direito a residência de longo prazo.

A opção mais comum para se aposentar na Espanha é o visto não lucrativo, que permite que os indivíduos morem na Espanha sem trabalhar.

Normalmente, você precisará demonstrar uma renda anual de cerca de € 30.000 (cerca de £ 26.000) para o candidato principal e mais € 7.000 (£ 6.000) para cada dependente.

Os custos de vida dependerão do seu estilo de vida, mas você provavelmente terá uma idéia aproximada de quanto precisará gastar em compras, contas e outras despesas, dado que você já tem uma casa lá.

Quais são as implicações fiscais da mudança para a Espanha?

Você planeja se aposentar para a Espanha, mas deve considerar as implicações fiscais. Felizmente, há um contrato de dupla tributação entre o Reino Unido e a Espanha, o que significa que os aposentados não enfrentarão dupla tributação sobre sua renda.

No entanto, você terá que pagar impostos espanhóis sobre a renda mundial.

Você ainda poderá acessar sua pensão estadual no Reino Unido enquanto morar na Espanha, ou poderá transferir para um esquema de pensão no exterior, que às vezes pode fornecer vantagens fiscais, mas pode incorrer em taxas ou impostos.

Você também precisará considerar os impostos sobre a propriedade em sua casa e, crucialmente, as regras tributárias de herança na Espanha diferem do Reino Unido.

Lisa Caplan, diretora de Charles Stanley Direct Advice and Orientance diz: Se você passou 183 dias ou mais no Reino Unido no ano relevante, residirá no Reino Unido naquele ano.

Se você passar neste primeiro teste, o HMRC analisará se você tem laços significativos com o Reino Unido, incluindo alugar, permanecer ou possuir ou possuir uma propriedade no Reino Unido; Passando mais de 90 dias no Reino Unido nos anos fiscais anteriores, entre outras coisas. Continuando a possuir e alugar a propriedade pode ser vista como um vínculo significativo.

É importante manter bons registros de quando você está visitando o Reino Unido, para mostrar que não está no Reino Unido há mais de 90 dias por ano.

É importante observar que os ativos do Reino Unido ainda serão avaliados no Reino Unido.

O que se mover para o exterior significa para IHT?

Robert Salter diz: Do ponto de vista do UK IHT, mesmo que você quebre com sucesso a residência fiscal do Reino Unido e (eventualmente) se qualifique para o novo ‘regime de não residência de longo prazo’ para fins de IHT, isso não significa que você (ou oficialmente sua propriedade) está automaticamente totalmente fora da rede de IHT do Reino Unido por suas mortes.

Isso ocorre porque os ativos do Reino Unido-sejam a casa ou potencialmente as ações que eles mantêm na empresa do Reino Unido ou seus investimentos mais amplos no Reino Unido-continuam sendo responsáveis pelo UK IHT.

Dependendo de como o outro país trata o IHT de acordo com as leis domésticas, a mudança para o exterior pode realmente criar mais complexidade a partir de uma perspectiva do IHT, do que seria o caso dos impostos normais. Pode até em alguns casos criar algum tipo de ‘responsabilidade tributária dupla’ genuína.

Ou seja, pode-se que, em alguns casos, pode ser responsável pelo UK IHT e responsável pelo equivalente no exterior do IHT ao mesmo tempo, sem que nenhum ‘créditos tributários’ não esteja sendo disponível necessariamente disponível.

David Denton diz: O equivalente espanhol ao imposto sobre herança, conhecido como ISD, pode variar significativamente. Pode ser maior ou menor que o passivo de 40 % do Reino Unido, dependendo da região da Espanha, onde reside.

Isso ocorre porque os ativos do Reino Unido-sejam a casa ou potencialmente as ações que eles mantêm na empresa do Reino Unido ou seus investimentos mais amplos no Reino Unido-continuam sendo responsáveis pelo UK IHT.

Dependendo de como o outro país trata o IHT de acordo com as leis domésticas, a mudança para o exterior pode realmente criar mais complexidade a partir de uma perspectiva do IHT, do que seria o caso dos impostos normais.

Pode até em alguns casos criar algum tipo de ‘responsabilidade tributária dupla’ genuína.

Ou seja, pode-se que, em alguns casos, pode ser responsável pelo UK IHT e responsável pelo equivalente no exterior do IHT ao mesmo tempo, sem que nenhum ‘créditos tributários’ não esteja sendo disponível necessariamente disponível.

Outro ponto crítico é que o ISD é cobrado sobre o destinatário e não o patrimônio do falecido.

Angharad Carrick diz: O imposto sobre herança na Espanha se aplica a residentes e não residentes que herdam ativos lá.

Ao contrário do Reino Unido, a obrigação de pagar IHT na Espanha está com a pessoa que a recebe, em vez da própria propriedade.

Mas se aplica aos expatriados se eles estão vivendo na Espanha no momento da morte.

No seu caso, seu filho pode ter que pagar impostos em sua casa espanhola, mas a taxa dependerá de quanto vale a casa. As taxas de IHT espanhol variam de 7,65 % a 34 %.

Se você é responsável pelo IHT espanhol, deve pagar dentro de seis meses. Pode valer a pena redigir uma vontade de espanhol para garantir que seus ativos sejam distribuídos como desejar.

Robert Salter diz: O regime de IHT do Reino Unido possui um sistema de ‘transferências potencialmente isentas’ (animais de estimação).

Isso significa que, quando os pais transferem ativos para seus filhos ou netos, por exemplo, as transferências (independentemente do valor) não desencadeiam responsabilidade tributária no Reino Unido no momento da transferência e também evitarão o IHT, assumindo que a pessoa que dava o presente vidas por 7 anos ou mais a partir de então.

Dependendo da sua situação mais ampla e da situação financeira, pode, portanto, ser perfeitamente possível para você evitar um passivo de IHT decorrente de ativos como as ações da sua empresa, mesmo que permanecessem totalmente no Reino Unido (embora claramente planejem e pensem normalmente são necessários em muitos desses casos).

Você pode evitar pagar IHT no Reino Unido?

David Denton diz: Quando se trata de implicações fiscais, adicionar outro país como a Espanha à mistura pode, sem dúvida, complicar as questões.

Infelizmente, o Reino Unido possui muito poucos tratados tributários duplos quando se trata de IHT, apenas dez no total, e a Espanha não está incluída nesta lista.

Isso significa que não há compensação automática de impostos se surgirem passivos nos mesmos ativos nos dois países.

Supondo que alguém mora fora do Reino Unido por mais de dez anos fiscais completos, eles não são mais considerados um morador de longo prazo do Reino Unido.

Isso significa que apenas sua riqueza não uk situs está sujeita ao imposto sobre herança do Reino Unido, além de qualquer medida, subsídios e isenções.

No entanto, transferir ações para seu filho ainda no Reino Unido e assumir que você vive sete anos pode realmente ser muito útil, embora alguns ativos de negócios atualmente desfrutem de isenção completa do imposto sobre herança (conhecido como alívio de negócios).

No entanto, isso está mudando desde o início do próximo ano fiscal, onde £ 1 milhão por doador se beneficiará integralmente, em oposição a um valor ilimitado.

Vale a pena se mudar para o exterior para esquivar -se?

Lisa Caplan diz: A Gifting Company compartilha do seu filho pode ser útil. As ações da empresa, se não listadas, poderiam potencialmente obter um alívio de até 1 milhão de libras.

Mas, à medida que você está se aposentando, pode fazer sentido transferir ações por razões não relacionadas ao IHT, por exemplo, para dar ao filho um interesse controlador na empresa.

Um subsídio de IHT muito útil é a banda de taxa de residência, que pode significar até 500.000 libras adicionais de IHT em uma casa no Reino Unido deixada para um filho ou neto. Isso será perdido se não houver uma casa no Reino Unido.

Eu sugeriria que você elabore o potencial de economia de IHT de se mudar para a Espanha e equilibre isso com as restrições sobre o tempo que você pode gastar na família visitando do Reino Unido.

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