As armadilhas que você deve evitar para proteger a riqueza da sua família do imposto sobre herança – e como explorar o truque que as famílias ricas usam para reduzir suas contas

Imposto sobre herança é amplamente detestado. É um imposto sobre a morte, propriedade e o desejo natural de transmitir riqueza das gerações.

A ansiedade entre as famílias que já odiavam a idéia de os amados serem desembarcados com uma lei elevada de 40 % em herança se intensificou desde o orçamento do outono passado.

O governo anunciou que o imposto sobre herança (IHT) começaria a ser cobrado em pensões não gastas, como em ativos como propriedade, poupança e investimentos, a partir de abril de 2027.

Não é surpresa, então, que os planejadores de riqueza estão nos contando sobre uma nova corrida de perguntas daqueles que desejam evitar um golpe financeiro para suas propriedades.

Eles estão sendo inaugurados por perguntas sobre como colocar riqueza em confiança para tirá -la do alcance do contribuinte.

É provável que essa inundação de consultas aumente, à medida que a ameaça de um ataque fiscal no orçamento deste outono se intensifica.

A chanceler Rachel Reeves enfrenta outro buraco negro de £ 5 bilhões nas finanças da Grã-Bretanha, após a inversão de marcha na reforma do bem-estar, elevou seu plano de cortar os gastos do governo.

Especialistas, incluindo o Instituto de Estudos Fiscais e a Fundação de Resolução, alertaram que os impostos podem ter que subir novamente no outono.

Com caminhadas para Imposto de rendaSeguro nacional e IVA descartados na promessa do manifesto do trabalho, a riqueza é considerada um alvo principal.

A proteção de herança é, portanto, visto como vital por aqueles que desejam transmitir seus ativos.

A criação de uma confiança é uma maneira popular de superar o imposto sobre herança. Eles são usados ​​há anos por famílias ricas para salvar centenas de milhares de libras e pelos super-ricos para economizar milhões.

No entanto, muitos podem se surpreender ao saber que uma confiança não é o thodge de imposto sobre herança de fazer tudo o que pensam. Há confusão sobre o que realmente significa depositar uma confiança, porque é uma área financeira complicada. Por um lado, existem muitos tipos diferentes de confiança, sem mencionar as acusações fiscais a serem consideradas.

Você pode exercer controle sobre como o dinheiro pode ser usado, se escolher a confiança certa. Mas você geralmente não pode continuar se beneficiando do que foi necessário, ainda espera que seus beneficiários evitem o imposto sobre herança.

“As relações de confiança podem ser uma ferramenta útil para ajudar a reduzir o imposto sobre herança e transmitir a riqueza – mas não são uma solução simples e vêm com custos, regras e documentos”, diz Matt Conradi, vice -diretor executivo da Wealth Manager Netwealth.

“Eles são complexos, e a configuração errada pode levar a algumas contas tributárias inesperadas e dores de cabeça da administração”.

Ele diz que, para muitas famílias, geralmente o plano mais simples e eficiente em termos de impostos seria doar dinheiro diretamente.

Heather Rogers, especialista em impostos disso é dinheiro, diz que há muitos mal -entendidos sobre como as relações de confiança funcionam e as implicações fiscais

Enquanto você sobreviver sete anos depois de fazer um presente, o dinheiro geralmente cai fora de sua propriedade para o imposto sobre herança.

Você também pode usar subsídios isentos de impostos, como presentear £ 3.000 por ano.

Vale a pena olhar para uma combinação de maneiras de reduzir as tarefas de morte. Conradi enfatiza que um bom plano é normalmente implementado ao longo de vários anos e usa vários métodos diferentes para misturar o controle e a eficiência tributária.

Quando se trata de imposto sobre herança e confiança, eis o que você precisa saber – mas saiba que, se você decidir criar uma confiança, precisará de conselhos legais e possivelmente financeiros também.

Você é responsável por pagar imposto sobre herança?

Cerca de uma em cada 20 propriedades é grande o suficiente para incorrer em imposto sobre a herança, mas isso deve aumentar drasticamente quando as pensões começam a ser contadas.

Entre as mudanças de pensão, um congelamento nos limites do IHT até 2030 e o boom da propriedade das últimas décadas, o número de famílias afetadas só pode subir nos próximos anos.

Aqueles que herdam em hotspots de preço doméstico e que têm grandes pensões levarão o peso.

Mas você não deve perder o sono – muito menos começar a trabalhar em táticas elaboradas de evasão – a menos que você tenha certeza de que é rico o suficiente para que o imposto sobre herança se torne um problema.

Essencialmente, você precisa valer £ 325.000 se for solteiro, ou £ 650.000 em conjunto se for casado ou em uma parceria civil, para que seus entes queridos tenham que percorrer IHT. Esse limite básico é chamado de ‘banda de taxa nula’.

Mas há um subsídio mais robusto – conhecido como ‘Banda de Taxa de Residência’ – que aumenta o limite para um conjunto de libras em conjunto se você tiver um parceiro, possuir uma propriedade e pretender deixar dinheiro para seus descendentes diretos.

Cuidado, pois uma vez que uma propriedade atinge 2 milhões de libras, esse subsídio de casa começa a ser removido em £ 1 por cada £ 2 acima desse limite. Ele desaparece completamente em 2,3 milhões de libras.

Se você vale mais do que o seu subsídio de imposto sobre a herança, seus beneficiários terão que entregar mais de 40 % de seus ativos acima do governo.

O que são relações de confiança e como eles variam?

As relações de confiança são um acordo legal que permite que os ativos sejam entregues e gerenciados para o benefício de uma ou mais pessoas.

Um ‘Settlor’ coloca os ativos, como terras, propriedades, ações e dinheiro, no Trust, ‘Curadores’ cuidam deles e ‘beneficiários’ os recebem.

Com as relações de confiança, você está dando dinheiro e a ‘regra de sete anos’ ainda se aplica.

Se você morrer antes dos sete anos, o imposto sobre a herança é cobrado em uma escala deslizante – começando em toda a pancada de 40 % nos primeiros três anos.

Estes são os principais tipos de confiança para escolher:

Relações de confiança nuas ou absolutas: são muito simples e dão todos os ativos ao beneficiário. Existe um administrador, mas se o beneficiário tiver 18 anos ou mais, poderá acessar os ativos a qualquer momento.

Os curadores podem manter o controle até que os beneficiários atinjam essa idade – mas até 18 podem parecer jovens demais para muitos, especialmente se somas grandes estiverem envolvidas.

Você não precisa pagar uma taxa fiscal de herança sobre os ativos que entram e, porque o dinheiro é tratado como pertencente ao beneficiário, ele passa completamente do seu patrimônio.

Relações de confiança discricionárias: você pode adaptar as regras para que a confiança se adequasse às pessoas envolvidas e às circunstâncias e, portanto, o controle do exercício seja configurado e por ser um administrador. Por exemplo, você pode decidir como e quando os beneficiários receberão renda e ativos.

Mas se, como o estabelecimento, você se beneficia da confiança – como via renda ou aluguel – isso o torna ineficaz para evitar o imposto sobre herança, porque você é considerado como tendo feito um ‘presente com reserva’.

Supondo que você não se beneficie, ainda existem regras e encargos fiscais. A cada sete anos, você pode transferir até £ 325.000 individualmente, ou £ 650.000 de um casal, para um tradicionário isento de impostos. Em qualquer coisa sobre isso, você é cobrado 20 % do valor dos ativos que estão sendo depositados (isso é compensado se você morrer e a regra de sete anos entra em ação, mas não pode ser recuperada se você sobreviver sete anos).

A cada dez anos, há uma taxa fiscal adicional de 6 % sobre o excesso sobre a banda de taxa nula.

Confiança do presente com desconto: você pode se beneficiar da confiança, normalmente uma renda, enquanto ainda faz um presente nela que é a prova de impostos sobre herança.

Trust de empréstimo: isso é adequado se você deseja estabelecer uma confiança para fins de imposto sobre herança, mas pense que você pode precisar do dinheiro de volta em algum momento.

Os curadores podem investir o dinheiro fora de sua propriedade para imposto sobre herança, mas você pode optar por recuperá -lo. Heather Rogers, especialista em impostos do site da nossa irmã, este é dinheiro e fundador da Aston Contabilidade, diz: ‘Os conceitos errôneos mais comuns que encontro em minha vida profissional preocupam.

‘Há muito mal -entendido sobre como eles funcionam e as implicações fiscais.

Parece haver uma crença amplamente acesa de que, se você mover ativos em confiança, não haverá impostos a pagar. Infelizmente, este raramente é o caso.

Há alguma armadilha para se cuidar?

As relações de confiança podem ficar realmente complicadas. Diferentes tipos possuem regras de impostos e relatórios separados, e você deve consultar um profissional sobre o qual é o mais adequado para as circunstâncias da sua família e para configurá -lo.

Os requisitos de relatórios legais e tributários para uma confiança geralmente são mal interpretados, diz Lisa Caplan, diretora de conselhos e orientações diretos de Charles Stanley.

“As pessoas costumam me perguntar se podem colocar sua casa em uma confiança para seus filhos, e não percebem que, se continuarem morando na casa, suas propriedades serão atingidas pelas regras em torno de” presentes com reserva “.

Caplan diz que você pode manter o controle de seus ativos e evitar imposto sobre herança com uma confiança discricionária se você for um coletor e também um administrador, porque pode decidir sobre investimentos e quando fazer pagamentos aos beneficiários. Ela acrescenta: ‘Existem custos legais envolvidos na criação de uma relação de confiança, e os curadores devem registrar o trust no HMRC e concluir declarações fiscais regulares para o Trust’.

E quanto ao seguro de vida em confiança?

Há um uso separado de uma confiança quando se trata de imposto sobre herança, que envolve seguro de vida. Muitas vezes, isso é usado para garantir que os beneficiários não sejam desembarcados com uma conta de impostos inacessíveis antes de obter acesso ao seu patrimônio.

Eles terão apenas seis meses, começando desde o último dia do mês após a sua morte, para calcular o imposto sobre a herança e entregá -lo. A conta deve ser paga antecipadamente, antes que o inventário seja concedido para obter o controle dos fundos de uma pessoa falecida.

Existem maneiras de contornar o problema, incluindo que os bancos efetuem pagamentos das contas do falecido diretamente ao HMRC, pagando a conta de parcelas ou assumindo um empréstimo usando os ativos imobiliários como garantia.

Mas se você quiser planejar com antecedência, poderá fazer uma apólice de seguro de vida inteira (que dura até a morte) e confiar. Em seguida, não está em sua propriedade para fins de herança. Você pode nomear um ou mais beneficiários do Trust, que receberão o seguro de vida completo devido ao morrer.

Normalmente, as pessoas asseguram sua vida pela quantia que acham que seus beneficiários terão que gastar em imposto sobre herança, para compensar sua responsabilidade.

No entanto, os prêmios de seguro de vida inteiros podem ser altos, especialmente à medida que você envelhece e, se você cancelar uma apólice, perde imediatamente todos os benefícios de retirá -la em primeiro lugar.