Podemos colocar nossos filhos nas ações de nossas propriedades para evitar impostos sobre herança?

Somos um casal aposentado e temos dois filhos adultos, com 45 e 30 anos.

Nossa casa vale cerca de £ 350.000 e também temos uma propriedade de compra para alugar, avaliada em £ 250.000. Ambos são de propriedade de nossos nomes conjuntos como inquilinos em comum.

Também temos investimentos no valor de £ 150.000.

Desejamos repassar as duas propriedades para nossos filhos, dando a eles um cada.

Pretendemos fazer isso adicionando seu nome a cada atitude de título respectiva como proprietários conjuntos conosco.

Quando nós dois passarmos, nossos filhos serão submetidos a imposto sobre herança? Acima

Este leitor quer transmitir propriedades para seus dois filhos, adicionando -os às ações do título

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Harvey Dorset disso é o dinheiro respostas: Um número crescente de pessoas está sendo arrastado para pagar imposto sobre herança À medida que o subsídio permanece congelado e os preços das casas aumentam gradualmente.

Agora, com Pensões definidas para serem incluídas nos cálculos do IHT Desde 2027, isso puxará ainda mais propriedades para a rede.

No momento, sua propriedade não é do tamanho que a tornará responsável por uma taxa de imposto sobre herança – desde que você possa usar seus subsídios completos e também transferência de cônjuges.

Isso significaria que você e seu marido poderiam, coletivamente, transferir até 1 milhão de libras para seus filhos isentos de impostos.

Conforme discutido abaixo, no entanto, as próximas mudanças podem afetar isso, dependendo do tamanho de suas pensões – e se elas o levarem a essa marca de 1 milhão de libras.

No seu caso, com uma propriedade no valor de £ 750.000, suas pensões teriam que valer mais de £ 250.000 combinadas para que isso aconteça.

Mas evitar isso também não é tão simples quanto você colocar os nomes de seus filhos nas ações do título de suas propriedades.

De fato, sua situação pode ser problemática mais problemática se você não lidar com isso corretamente.

Para descobrir o que você precisa fazer para garantir que seus filhos não sejam picados com imposto sobre herança, isso é dinheiro falado com um consultor e advogado financeiro, que compartilham suas respostas abaixo.

Tom Garsed-Bennet diz que adicionar crianças à principal ação de propriedade de seus pais pode desencadear uma situação de ‘presente com reserva’

Tom Garsed-Bennet, consultor financeiro independente da Flying Colors, responde: Essa é uma preocupação comum para nossos clientes.

Supondo que você não tenha outros ativos, não há responsabilidade de IHT, pois sua propriedade é avaliada em menos de £ 1 milhão.

No entanto, se você definiu contribuição ou pensões pessoais, elas se tornarão parte de sua propriedade a partir de 6 de abril de 2027 e poderiam gira no território do IHT.

Como está, parece não haver benefício de IHT em adicionar os nomes de seus filhos aos títulos da propriedade. Pode até ser um impedimento para o planejamento tributário, se fossem.

Isso ocorre porque a adição de crianças à principal escritura de propriedades de residência de seus pais pode desencadear uma situação de ‘presente com reserva de benefício’.

Nesse caso, a receita e a alfândega de Sua Majestade ainda podem tratar o ‘presente’ – nesse caso, uma parte da sua casa – como parte de sua propriedade, pois você ainda a estava usando sem nenhum custo.

A criança que recebeu uma parte da sua casa principal também seria responsável por Imposto sobre ganhos de capital Em qualquer ganho de valor em sua parte, pois seria efetivamente uma segunda casa.

Se você e seu marido mantiverem sua residência principal apenas em seus nomes, ela não estaria sujeita ao CGT.

A criança que foi colocada nas ações da propriedade de compra para alugar teria direito a uma proporção da renda de aluguel como proprietário de parte. Eles também estariam sujeitos a impostos sobre ganhos de capital assim que o imóvel fosse vendido.

Se houver alguma preocupação com as taxas de atendimento residencial que consomem sua propriedade no futuro, uma confiança de proteção à propriedade pode ser uma boa opção para você.

Isso permite que a participação de 50 % da propriedade se mude para uma confiança na primeira morte (de você ou de seu cônjuge).

O cônjuge restante pode continuar morando na propriedade ou move a casa (como eles têm um interesse vitalício), mas eles possuem apenas 50 %. Isso normalmente é escrito em sua vontade e só se torna eficaz na primeira morte.

Essa abordagem significa que, se o cônjuge restante precisar de cuidados residenciais no futuro, apenas a metade da casa poderá ser acessada para pagar seus cuidados. A outra metade da casa é cercada em um confiança para os beneficiários – seus filhos neste caso.

Eu sempre aconselho você a procurar aconselhamento profissional independente para guiá -lo nesse processo, no entanto, pois o IHT é uma área notoriamente complexa.

Joshua Ryan, associado principal da Weightmans LLP, responde: Com o planejamento fiscal e imobiliário, o ponto de partida é dar um passo atrás para avaliar seus ativos holisticamente. Isso tende a levar a mais opções de planejamento.

O valor combinado de suas propriedades é de £ 750.000. Cada indivíduo possui um subsídio isento de impostos sobre herança, conhecido como banda de taxa nula.

Atualmente, esse subsídio é fixado em £ 325.000, mas é reduzido por presentes feitos nos sete anos anteriores à sua morte.

Da mesma forma, se você deixar a propriedade residencial para uma criança ou neto, e o valor da sua propriedade estiver abaixo de 2 milhões de libras, poderá reivindicar um subsídio adicional chamado de residência da banda de taxa de residência, avaliada em £ 175.000.

O valor total de ambos os subsídios é de £ 500.000 por pessoa, ou £ 1 milhão para um casal.

Joshua Ryan diz que o leitor pode querer reduzir o tamanho de sua propriedade se for além do subsídio

Circulando de volta, parece que o valor de suas propriedades está dentro dos subsídios disponíveis e, portanto, você não está atualmente exposto ao imposto sobre herança.

Além de preparar uma vontade de ter fiscal para garantir que os subsídios acima sejam retidos na íntegra, a melhor estratégia de planejamento seria não fazer nada, por enquanto e ficar de olho no valor de suas propriedades.

Com isso dito, se o valor do seu patrimônio exceder o limite isentoso de herança disponível, convém tomar medidas para reduzir o tamanho da sua propriedade para reduzir o imposto sobre a herança a pagar em suas mortes.

Isso deve ser guiado por fiscais profissionais e aconselhamento jurídico. Existem muitas regras e requisitos anti-devisão que precisam ser realizados, e a falha em seguir essas regras não apenas leva a custos desnecessários, mas também em muitos casos aumenta significativamente o passivo tributário a pagar à sua morte.

Os pontos -chave a serem observados ao lidar com propriedades são os seguintes:

1. O Reino Unido tem um princípio de que você não pode manter um benefício de um item talentoso – isso é conhecido como o presente com a reserva da regra de benefício, e significa que, se você distribuir algo, não poderá continuar se beneficiando disso.

Portanto, simplesmente adicionar o nome de seus filhos às ações do título não funcionará – você não deu o ativo e, portanto, estará sujeito ao imposto sobre herança sobre a propriedade.

2. Da mesma forma, certos subsídios, como a residência, o subsídio de banda de taxa depende de você possuir sua casa ou o produto da sua casa na morte.

Se você presentear sua casa, você não a possui – isso reduz as permissões disponíveis e eu vi muitos casos em que o imposto sobre a herança se deve a resultado dos subsídios perdidos.

3. Há etapas que você pode tomar para presentear uma parte da propriedade para seus filhos – mas esse planejamento não é direto e precisa de uma consideração cuidadosa.

Há mais de uma maneira de fazer isso também: você pode presentear e alugar de volta, pode presentear uma parte da propriedade ou pode mudar seus filhos com você e presente. Cada um possui requisitos rígidos, para que você precise garantir que você cumpra -os e para tomar consultoria fiscal e jurídica profissional.

4. Finalmente, ao presentear propriedades que não são sua casa, você corre o risco de gerar um passivo tributário de ganhos de capital. A taxa atual de imposto sobre ganhos de capital é de 24 % no ganho obtido.

Da mesma forma, se você presentear a propriedade e não reservar um benefício dela, o valor do presente será classificado como uma transferência potencialmente isenta.

Você precisa sobreviver à data do presente em sete anos para evitar que o valor seja amalgamado com o valor de sua propriedade na morte. O pior cenário é que você paga 24 % de imposto sobre ganhos de capital sobre o ganho obtido pela propriedade e, em seguida, 40 % do imposto sobre herança sobre o valor do presente.

Em resumo, existem opções, mas elas devem ser guiadas por fiscais profissionais e aconselhamento jurídico de um advogado que aconselha a mitigação de impostos sobre herança.