Posso dar a meus filhos adultos minha casa e confiar em um imposto sobre herança?

Sou mãe solteira e, portanto, só me beneficia de uma subsídio de imposto sobre herança, em vez de poder dobrar como um casal.

Isso significa que eu posso deixar de £ 500.000 em herança isenta de impostos, em vez de os 1 milhão de libras que um casal poderia.

Eu quero dar ao meu filho e filha adultos o máximo possível, então posso presentear minha casa agora e confiar?

Entendo que poderia fazer coisas como assinar as ações para eles, mas isso acrescentaria complicações financeiras?

Que relações de confiança estão disponíveis para mim? Que outras opções existem? LP, por e -mail

Você pode dar sua casa embora e confiar para superar o imposto sobre herança? Nós explicamos

Harvey Dorset, disso é dinheiro, responde: As regras permitem que cônjuges e parceiros civis passem por seus próprios imposto sobre herança subsídios um para o outro na morte, dobrando essencialmente o que eles podem deixar isentos de impostos.

O subsídio padrão isento de impostos para um indivíduo é de £ 325.000, conhecido como banda de taxa nula. Há um subsídio adicional, a banda de residência da residência, que soma até £ 175.000 se você deixar sua casa para um descendente direto.

Casais e parceiros civis podem dobrar esses subsídios, desde que não tenham feito presentes responsáveis nos sete anos antes da morte.

As relações de confiança são uma maneira popular de longa data de distribuir ativos e vencer o imposto sobre herança e são amplamente utilizados por famílias ricas. Houve um aumento no interesse em relações de confiança, à medida que mais pessoas são arrastadas para a rede de impostos sobre herança, especialmente porque Rachel Reeves anunciou que os vasos de pensão também serão incluídos em breve.

No entanto, muitos podem se surpreender ao saber que uma confiança não é o thodge de imposto sobre herança de fazer tudo o que pensam. Esta é uma área financeira complicada e as regras foram apertadas, limitando a quantidade de controle que as pessoas podem reter os ativos ou beneficiar que podem derivar delas, sem pagar taxas fiscais extras.

Você pode exercer controle sobre como o dinheiro pode ser usado, se escolher a confiança certa. Mas você geralmente não pode continuar se beneficiando do que foi necessário, ainda espera que seus beneficiários evitem o imposto sobre herança.

Para descobrir quais opções estão disponíveis para você, isso é dinheiro falado com dois consultores financeiros.

Lisa Caplan diz que há custos legais envolvidos na criação de uma confiança

Lisa Caplan, diretora da CSD Advice & Orientação da Charles Stanley, responde: As opções para a propriedade de presentear em sua vida são limitadas. As relações de confiança podem ser úteis, mas os regulamentos ao seu redor os tornaram menos úteis para minimizar o imposto sobre herança (IHT). Sua posição difere se a propriedade que você está pensando em dar aos seus filhos for sua própria casa, onde você mora ou se é outra propriedade ou propriedades.

Há uma série de regras de ‘Presente com reserva’, que dificultam o presente (mesmo para uma confiança) de sua casa, se você continuar vivendo nela.

No entanto, você pode estar isento disso se você:

• Continue a viver na propriedade, mas pague aluguel de mercado completo aos seus filhos

• Ocupe a casa em conjunto com os destinatários e continue pagando sua parte justa das despesas domésticas.

Além disso, esteja ciente da transferência de sua casa, pode afetar a capacidade de seus executores de reivindicar a banda de residência de £ 170.000 para IHT em sua propriedade, especialmente se for mantida por um trust.

Se não for sua casa, pode ser muito mais direto, desde que você esteja preparado para perder o controle do ativo. Transferir uma propriedade de férias ou aluguel para seus filhos é um presente e fica isento do IHT após sete anos. A renda do aluguel iria para as crianças e seria tributada de acordo e, se você usar a casa de férias, deve pagar a taxa de mercado.

Também mantenha Imposto sobre ganhos de capital em mente. É pago por você com o lucro que você obteve na propriedade que não seja sua casa no ponto em que você faz o presente. Isso representa 18 % ou 24 % ou uma combinação de ambos, dependendo de você ser um contribuinte básico ou superior.

As relações de confiança podem ser úteis para atenuar o imposto sobre a herança, mas podem ser complicadas e caras. O mais comumente usado é uma confiança discricionária.

Uma confiança é uma estrutura legal que terá pelo menos três componentes:

1. O colono, a pessoa presenteando a propriedade para a confiança

2. Os curadores que administram a confiança e têm discrição sobre quem vale a pena

3. Os beneficiários, que finalmente têm direito aos ativos

Existem custos legais envolvidos na criação de uma relação de confiança, e os curadores devem registrar o Trust no HMRC e concluir as declarações fiscais regulares. Pode haver requisitos regulares de relatórios e possíveis pagamentos de IHT no aniversário de 10 anos do Trust e quando os pagamentos são feitos aos beneficiários do Trust.

As transferências para uma confiança geralmente são consideradas como transferências de vida útil (CLTs), que estão sujeitas ao IHT quando são feitas, mas elas nem sempre resultarão em um passivo tributário. Isso ocorre porque você pode usar seu subsídio de faixa de taxa nula de £ 325.000 para reduzir o valor do imposto a pagar. Os presentes acima desse valor são tributados em 20 %.

Usar sua banda de taxa nula para isso significa que não estará disponível para outros presentes ou CLTs feitos nos próximos sete anos. Se você morrer nos próximos sete anos, o IHT será recalculado à taxa de mortalidade e sua propriedade será responsável pela diferença.

Se você mora por mais sete anos, não há mais passivo tributário e seu subsídio de £ 325.000 fica disponível mais uma vez. Você não pode recuperar os 20 % já pagos.

Uma outra opção é montar uma empresa que possui a propriedade e você e seus filhos possuiriam ações. Isso pode ser uma ferramenta útil para investidores imobiliários, mas, como nas relações de confiança, existem custos legais e administrativos e relatórios tributários também. Também pode haver imposto sobre os ganhos de capital sobre a transferência da propriedade para a empresa.

Chris Peters diz que presentear sua casa pode reduzir sua conta de IHT, mas também pode levantar outras complicações

Chris Peters, consultor financeiro independente da Flying Colors, responde: Como você deve estar ciente, seu subsídio de IHT é de £ 500.000, desde que sua propriedade não exceda 2 milhões de libras. Isso é composto por £ 325.000 nil de taxa de taxa (NRB) e £ 175.000 residências Nil Taxa Band (RNRB). Quaisquer ativos em sua propriedade acima desse valor estarão sujeitos a uma taxa de imposto de 40 % do IHT. Para os propósitos desta peça, estou assumindo que seu patrimônio excede 500.000 libras, mas não 2 milhões de libras.

A opção certa depende das circunstâncias pessoais e dos resultados desejados para reduzir qualquer responsabilidade potencial da IHT.

Ser mãe solteira e possuir a propriedade significa apenas que uma confiança de proteção de propriedade não é adequada para você; Isso é projetado principalmente para casais ou indivíduos que possuem uma propriedade em conjunto.

No entanto, você pode considerar outras relações de confiança ou presentear toda ou uma proporção da propriedade para as crianças. Alguns acordos de confiança podem permitir que você vive na propriedade sem aluguel, enquanto outros exigiriam que você pagasse aluguel pelo valor de mercado.

Uma consideração adicional é que o dinheiro que você usa para pagar o aluguel seria da sua própria receita tributável, e os curadores também teriam que pagar 45 % de imposto sobre a receita que entra no trust – efetivamente, incorreria em impostos duas vezes.

Você também precisaria garantir que a confiança fosse configurada para ir direto para os descendentes direcionados para manter sua classificação RNRB.

Entrando em uma confiança discricionária, isso seria tratado como uma transferência vitalícia exigível (CLT). Um CLT é um presente feito durante a vida de um indivíduo, que é imediatamente cobrado ao IHT. Isso não significa necessariamente que haverá IHT a pagar, mas será avaliado para ver se surgirá uma cobrança.

Se o presente estiver dentro do NRB disponível, não haverá IHT devido imediatamente. Se o presente estiver acima do NRB, a carga aplicada será a taxa vitalícia de 20 %. No entanto, se você morrer dentro de sete anos após a criação de CLT, ele será trazido para o cálculo e os impostos do IHT será recalculado na taxa total de 40 %.

As relações de confiança discricionárias podem estar sujeitas a cobranças periódicas de até seis por cento a cada 10 anos (se acima do £ 325.000 Trust NRB) e quando o capital for pago. A transferência de ativos para dentro e fora da confiança será uma disposição para fins de imposto sobre ganhos de capital (CGT). A taxa de confiança dos ganhos de capital é de 24 % para propriedades residenciais. Portanto, é necessário muita consideração antes de decidir que uma confiança discricionária é a solução certa para você.

A opção alternativa é usar uma escritura de presente, onde você passa legalmente toda ou parte da propriedade para seus filhos sem nenhum pagamento ou troca em troca. Este processo isenta os destinatários do pagamento imposto de seloCgt ou Imposto de renda no valor da propriedade. Os presentes são considerados transferências potencialmente isentas (animais de estimação). Se você sobreviver por sete anos, o presente será isento, mas se você morrer, ele ainda poderá ser incluído em sua propriedade para cálculos de IHT. Se você presentear mais de 500.000 libras (NRB mais o seu RNRB) em sete anos, o valor excedente pode estar sujeito ao IHT, imediatamente (se for uma transferência de vida útil custe) ou quando você morre.

Para que um presente seja reconhecido pelo HMRC, você deve dar à propriedade e benefício total. Se você continuar a residir na propriedade sem pagar o aluguel do mercado completo, ela é classificada como um ‘presente com reserva de benefício’.

Isso significa que, para fins de IHT, o HMRC tratará a casa como ainda pertencente a você, mesmo que seja legalmente em nome de outra pessoa. O valor da propriedade será adicionado de volta à sua propriedade após a morte e será tributável.

Para evitar isso, você deve pagar o aluguel pelo valor de mercado para seus filhos quando presentear a propriedade e provar que não se beneficia mais da propriedade.

Presentear sua casa pode reduzir sua conta de IHT, mas também pode levantar outras complicações:

Se você presentear sua casa e, posteriormente, solicitar cuidados de meios, sua autoridade local poderá investigar seu histórico financeiro. Se eles acreditam que o presente foi feito para reduzir seus ativos e se qualificar para o apoio, eles podem tratá -lo como uma ‘privação de ativos’.

Nesse caso, o conselho ainda pode incluir o valor da casa em sua avaliação financeira, o que significa que você deveria pagar seus cuidados como se você ainda tivesse a propriedade. Isso se aplica, independentemente de quantos anos se passaram desde que o presente foi feito, pois não há limite de tempo fixo para a privação das regras de ativos.

Se as taxas de atendimento forem uma preocupação em potencial, é especialmente importante pesar se presentear sua casa é o movimento certo.

Outras soluções em potencial estão no uso de sua vontade de estabelecer uma confiança flexível na morte (Bypass Trust), especialmente se você quiser proteger ativos para os netos ou se seus filhos tiverem circunstâncias complicadas, como segundos casamentos.

Você também pode reduzir o tamanho e presentear os recursos – embora precise sobreviver a sete anos para que o presente esteja fora de sua propriedade para fins de IHT.

Você também pode usar a liberação de ações e/ou investir em um esquema de alívio de negócios (BR). No entanto, o BR é uma estratégia de risco mais alta, mas pode reduzir o período de IHT de sete para dois anos. Essa estratégia limita o patrimônio que você pode liberar de sua propriedade e potencialmente não removeria a responsabilidade completa da IHT, mas poderia reduzi -la. O BR é adequado apenas para indivíduos com perfis de risco mais altos e capacidade suficiente para absorver perdas financeiras.

Aconselho que você procure aconselhamento profissional independente para guiá -lo nesse processo, pois o IHT e as relações de confiança são uma área notoriamente complexa.